經(jīng)常有些文章寫明：公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私，公轉(zhuǎn)私超過5萬、個人賬戶進賬超5萬，就會被稅務局重點監(jiān)控。情況真是這樣子嗎？

今天就帶大家一起來解析這個問題！

一、銀行交易過高真會被稅局監(jiān)管嗎？

之所以有此一問，根源在于下面這個文件：

1、根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》：

第三條金融機構(gòu)應當履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構(gòu)的監(jiān)督、檢查。

第五條金融機構(gòu)應當報告下列大額交易：

（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)。

2、根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號)：

該通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機構(gòu)以下交易情況必須上報：其中包括當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金收支。

因上述政策都出自于央行的相關(guān)規(guī)定，而非稅務機關(guān)的政策，所以跟稅務局并沒有直接關(guān)系。但如果銀行交易金額上報頻次較多或金額太大，那金融機構(gòu)也有可能會向央行反映。

對于個人銀行賬戶進賬5萬以上會被稅務局重點監(jiān)控之類的言論，主要是將央行的大額交易管理和大額現(xiàn)金管理試點的通知提到的情形，關(guān)聯(lián)到稅務局稽查上面，形成了偷換概念場景。

二、企業(yè)和個人需要注意的涉稅風險！

前面講的，無論是大額交易管理，還是個人賬戶監(jiān)管，或是銀稅信息共享等等，對于普通企業(yè)和個人，并沒有負面影響。但是如果想通過個人賬戶進行偷逃稅款等違法行為，那結(jié)果可就不一樣了。

有些上報信息會共享到稅務部門，來查實有無涉稅違法問題。對于通過個人銀行賬戶收款且不申報納稅的行為，稅務局是嚴查嚴打的。縱觀稅務局公開的一些稅案，有不少企業(yè)因為利用個人賬戶隱匿收入，偷逃稅款，被查被罰的。

尤其隨著金稅四期的上線，稅收大數(shù)據(jù)的深入應用，“以數(shù)治稅”全面到來，私戶避稅等違法行為，會更加容易被稅務局發(fā)現(xiàn)端倪。

因此對于企業(yè)而言，我們建議：資金往來、款項收付盡量做到公對公轉(zhuǎn)賬，盡量避免頻繁使用私戶收款。

雖然說，私戶收款只要按規(guī)定做賬和納稅申報并沒事。但是頻繁的利用私戶收款，在一定程度上，容易引起稅務局的關(guān)注。

資金往來確實因為經(jīng)營需要公轉(zhuǎn)私、個人卡等，需要注意以下幾類交易容易引起稅務局重點監(jiān)控：

1、公司的資金收付情況，與企業(yè)的正常經(jīng)營情況不符。

比如小便利店，每月動不動就有上千百萬的流水。

2、公戶與特定個人銀行賬戶頻繁發(fā)生轉(zhuǎn)賬行為。

比如公司用對公賬戶轉(zhuǎn)給個人賬戶100萬，明天繼續(xù)轉(zhuǎn)100萬，過了幾天個人又將款項轉(zhuǎn)回公司對公賬戶。

3、已經(jīng)閑置很久的賬戶，原因不明的突然啟用，且在短期內(nèi)有大量的轉(zhuǎn)賬行為

4、資金流向與經(jīng)營不符。

如公司是做手機零售業(yè)務，每天卻收到家具公司的轉(zhuǎn)賬。

5、連續(xù)小金額轉(zhuǎn)賬試卡行為。

如對公賬戶多次小面額5000元轉(zhuǎn)賬。

6、一人拿出其他多人及多張銀行卡到銀行柜員機大量取現(xiàn)情形。

而對于個人而言，一些高收入、高凈值群體則需要注意：需要及時將應稅收入進行納稅申報，合理納稅并做好自己的納稅信用管理，且做好財稅上的合規(guī)體系及工作。

三、公轉(zhuǎn)私到底怎么才能安全？

如今公對私、私對公的這種走賬形式已經(jīng)成為了稅務嚴查的重點，不管是公司賬戶還是個人賬戶，一旦被銀行檢測到資金流向異常，就很有可能會稅務機關(guān)盯上。

即使是合法合規(guī)的“公轉(zhuǎn)私”，也要處理好稅務問題。以下8種情形公戶轉(zhuǎn)私戶是允許的：

1、發(fā)工資

公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上。

涉稅問題：公司需每月依法履行代扣個稅義務。

工資薪金個稅階梯不會特別高，如果想轉(zhuǎn)更多錢，財務可以利用年終獎的稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃老板的工資、獎金。

2、支付給個人的勞務報酬

公司通過對公賬戶支付給個人勞務報酬。

涉稅問題：需按勞務報酬繳納個人所得稅。

這步相信很多公司，都不知道如何處理個稅問題，按勞務報酬20-40%高昂的個人所得稅是很多人都不愿意承擔的。這時候企業(yè)可以借助稅籌工具來解決。

舉個例子：

某電商平臺，有1000多個推廣人員，不屬于公司勞動合同工，該怎么報個稅，以及如何轉(zhuǎn)錢？

像這種不屬于公司勞動合同工的，其實是需要按勞務報酬所得申報個稅的，不能按工資薪金。而勞務報酬個稅非常高，且涉及公轉(zhuǎn)私筆數(shù)很多，可能你還沒有轉(zhuǎn)10筆出去，公戶就被銀行封了。

那怎么辦呢？這時候建議企業(yè)使用靈活用工稅籌工具來解決。

靈活用工方案類似一個支付方，既能解決“公轉(zhuǎn)私”問題，還能解決稅務問題，能給企業(yè)提供發(fā)票以及給個人報個稅，不管是小規(guī)模還是一般納稅人都有不同的方案解決，這里就不展開多說了，想要了解更多信息的可以聯(lián)系糧餉君。

3、向個人采購

公司向個人采購物資，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給采購的個人是合法的。

涉稅問題：要索要發(fā)票、留存合同協(xié)議等相關(guān)證明。

與個人合作，可以讓個人去稅局代開發(fā)票給到公司入賬，如果是個體戶形式，個體戶也可以直接開票給到公司。

通過園區(qū)代開注冊個體戶或者代開發(fā)票稅率都是非常低的，基本都是在2%左右。

4、歸還個人借款

通過對公賬戶償還公司向個人的借款。

涉稅問題：不過如果公司存在長期未付債務，可能被視為“不必歸還”，而要求繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)應及時歸還；若有必要重新再借。

5、員工差旅費報銷

企業(yè)將公戶的出差備用金打給業(yè)務員用于出差，出差后回來實報實銷、多退少補。

涉稅問題：注意留存證明差旅費真實性的相關(guān)證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

6、公司向股東分配利潤

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人。

涉稅問題：這個時候要繳納20%的股息紅利個稅后的分紅所得。

很多老板會覺得繳納20%分紅個稅太高，財務其實可以在工資以及年終獎上面做規(guī)劃，合理籌劃老板的工資、獎金。之前糧餉君整理過一篇相關(guān)的文章，可以直接跳轉(zhuǎn)查看：

7、向個人支付賠償金

通過公司向個人支付違約金、賠償金，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給個人是允許的。

涉稅問題：注意要留存好相關(guān)的證明材料。

8、公司向個人房東轉(zhuǎn)房租款

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。

涉稅問題：注意如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對方發(fā)票復印件及分割單、收據(jù)，以及本公司付款有關(guān)證明。

以上是企業(yè)可以合理公轉(zhuǎn)私的幾種方法，需要注意的是，這些方法都需要符合稅法規(guī)定，并且需要合法合理使用。同時，這些方法也都有其適用的具體情況和限制，需要根據(jù)具體情況選擇合適的方法。如您有需要咨詢或者辦理的業(yè)務，可以聯(lián)系糧餉君！