住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存。職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一同繳存到住房公積金個人賬戶內。一般情況下，公積金可以有兩種使用方式：
1．公積金貸款：貸款的利率比商業貸款的利率低，還款的利息就會少很多；
2．公積金提現：如果不需要貸款，可以把公積金折成現金進行提取。
申請公積金貸款時需要滿足以下條件：
① 已簽訂合法有效的購房合同；
② 已持續繳存十二個月住房公積金；
③ 有穩定的職業和收入，有償還貸款本息的能力；
④ 個人信用良好，沒有其他數額較大而影響貸款償還能力的債務。
貸款審核流程：
（圖片來源于央視財經微博）
貸款的最低月還款額和最高月還款額要求
在保證借款申請人（含配偶）基本生活費用的前提下，根據所申請貸款金額、期限及適用利率，按等額本息還款法計算的月均還款額不應超過家庭月收入的60%。
同時，貸款月供還不能低于借款申請人（含配偶）的公積金月繳存額之和。
借款申請人小張未婚，住房公積金月繳存額為1200元，繳存基數為5000元，其保留的生活費應為5000×0.4=2000元，高于北京市月基本生活費1484元，所以其最低月還款額為1200元，最高月還款額為5000×0.6=3000元。
借款申請人小王已婚，小王的住房公積金月繳存額為800元，其配偶的月繳存額為880元，家庭公積金繳存基數和為7000元，保留的生活費為7000×0.4=2800元，低于北京市月基本生活費1484×2=2968元，所以其最低月還款額為1680元，最高月還款額為7000-2968=4032元。
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本文來源：人民網、中國會計報、人民日報、中央國家機關住房資金管理中心等，由會計人繼續教育整理發布，若引用或轉載，請務必在文首注明以上信息。
本文作者：天玉
