靈活就業(yè)人員，選擇高檔繳費(fèi)還是選擇低檔劃算，退休金差距大嗎？靈活就業(yè)人員雖然沒有正規(guī)職業(yè)，但是不等于沒有職業(yè)，只是職業(yè)特性不一樣，所以同樣是靈活就業(yè)人員，是選擇高檔還是低檔繳費(fèi)，要從本人的實(shí)際情況出發(fā)，切勿貪大求高，而不顧自己的生活實(shí)際。
我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的，主要就是為了今后能有一份屬于自己的基本養(yǎng)老金，由于屬于基本的養(yǎng)老金，那就是保基本，能夠保障自己晚年有一份基本的生活待遇，這就是養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本功能。由于養(yǎng)老金的計(jì)算是以繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限，個(gè)人賬戶資金余額，退休時(shí)參保地上一年度職工社會(huì)平均工資為基本依據(jù)。在這幾個(gè)因素中，最重要的就是繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限，繳費(fèi)基數(shù)高，繳費(fèi)年限長(zhǎng)，無疑今后的養(yǎng)老金是最高的，但是如果繳費(fèi)基數(shù)高，可以彌補(bǔ)繳費(fèi)年限短的不足，相反繳費(fèi)基數(shù)低，繳費(fèi)年限長(zhǎng)也可以彌補(bǔ)繳費(fèi)基數(shù)低的缺陷。
作為靈活就業(yè)人員繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，其實(shí)不能完全用選擇最高繳費(fèi)和最低繳費(fèi)來對(duì)比哪個(gè)更劃算，某種程度上，按照最低繳費(fèi)反而是最劃算的，這只是一種投資回報(bào)的關(guān)系，但是由于最高繳費(fèi)和最低繳費(fèi)之間，形成的養(yǎng)老金差別非常大，所以這有個(gè)個(gè)人的取舍問題。如果經(jīng)濟(jì)條件好的人，肯定還是希望退休后有一份比較高的養(yǎng)老金，從這個(gè)角度去分析，當(dāng)然是按照最高繳費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)比較劃算，但是對(duì)于那些經(jīng)濟(jì)非常一般的人員，如果只想在退休后有一份維持基本生活的養(yǎng)老金，按照最低繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，也是比較劃算的。
為了更直觀地了解兩者的差別，我們還是一個(gè)舉個(gè)例子來分析計(jì)算一下。比如我們的平均繳費(fèi)基數(shù)是6000元，為什么要選擇平均繳費(fèi)基數(shù)呢，因?yàn)檫@個(gè)繳費(fèi)基數(shù)每年都是在變化的，如果選擇一個(gè)平均繳費(fèi)基數(shù)方便計(jì)算。比如平均繳費(fèi)基數(shù)為6000元，按照60%來繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)工資就是每月3600元，如果按照最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，平均繳費(fèi)指數(shù)工資就是18000元，繳費(fèi)基數(shù)的差距是5倍。但是得到的回報(bào)，就是領(lǐng)取的養(yǎng)老金不一定是5倍，這主要涉及到職工社會(huì)平均工資的問題。按照300%繳費(fèi)，繳費(fèi)20年，需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)總額為864000元，計(jì)入個(gè)人賬戶資金余額為345600元；按照60%繳費(fèi)，繳費(fèi)20年，需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)總額為172800元，按照300%繳納的資金總額正好是按照60%繳納的5倍，計(jì)入個(gè)人賬戶的資金余額為69120元，按照300%繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的資金也是按照60%繳納的5倍。
假如退休時(shí)的職工月平均工資為每月8000元，都按照60歲辦理退休來計(jì)算，那么按照300%繳費(fèi)，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2600元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為2486元，合計(jì)每月養(yǎng)老金為5086元；按照60%繳費(fèi)，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為1160元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為497元，合計(jì)每月養(yǎng)老金為1657元，按照300%繳費(fèi)每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金是按照60%繳費(fèi)的領(lǐng)取養(yǎng)老金的3.1倍。但是比較奇怪的是，基礎(chǔ)養(yǎng)老金只相差2.2倍，而個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相差了5倍。從這個(gè)例子中，按照300%繳費(fèi)與按照60%繳費(fèi)相比，按照300%繳費(fèi)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面比較吃虧，只多了2.2倍。
結(jié)論分析：靈活就業(yè)人員按照300%繳費(fèi)和按照60%繳費(fèi)相比，從養(yǎng)老的角度來分析，當(dāng)然是按照300%繳費(fèi)劃算，養(yǎng)老金比按照60%繳費(fèi)多了3.1倍，之所繳費(fèi)金額多了5倍，養(yǎng)老金只相差3倍，主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金要參考退休時(shí)上一年度的職工社會(huì)平均工資，而職工社會(huì)平均工資是不分繳費(fèi)檔次的，按照300%繳費(fèi)和按照60%繳費(fèi)，其實(shí)職工社會(huì)平均工資都是參考的6000元，但是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金還是相差5倍。所以作為靈活就業(yè)人員來講，如果選擇按照60%繳費(fèi)更劃算。但是如果是單位繳費(fèi)，那按照300%繳費(fèi)無疑是最劃算的，畢竟從繳費(fèi)比例來看，單位繳費(fèi)占了大頭，個(gè)人繳費(fèi)只占小頭。
