職工養老保險待遇由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分構成，其中基礎養老金的所占比重最大，過渡性養老金次之，個人賬戶養老金占比最低，但也不是絕對的，具體還要看實際繳費年限的長短，實際繳費年限越長，占比也就會隨之提高。
如果一個參保人沒有視同繳費年限，那么，養老金構成中也就只有基礎養老金和個人賬戶養老金了，沒有過渡性養老金這一部分了。
現在年齡在四十五六歲之下的參保人，養老金構成中基本上就沒有過渡性養老金了，因為沒有視同繳費年限了，都是實際繳費年限年了。
繳費年限、繳費指數、社會平均工資是決定養老金高低的三大關鍵性因素。如果參保人的繳費年限足夠長、繳費指數足夠大、社平均工資足夠高。
那么，其在退休之后拿到的基本養老金就一定高，不是每月七八千元，就是每月一萬兩三千元。反之，養老金不是兩三千元，就是一兩千元，養老金也就只能處于最低層級了。
繳費年限、繳費指數和社會平均工資是決定個人賬戶儲存額高低的三個最為重要的指標。
如果參保人的繳費年限又長、繳費指數又大、社會平均工資又高，其個人賬戶儲存額也就越高，其個人賬戶養老金也就越高。
以個人賬戶儲存額為中心點，就能從一定程度上判斷出參保人的的繳費指數屬于哪一個層級，比如說是低，還是高，還有就是中等了。
當然，能知道與此相對應的繳費年限那就更好了。這樣一來，就基本可以判斷礎退休之時能拿到多少養老金了。
建立職工養老保險繳費制度基本上始于1992年，有的地方是1995年，有的地方為1997年，至今最長已有將近二十九年的歷史了。
2005年12月31日之前，養老保險個人賬戶劃入額為參保人應發工資的11%；2006年1月1日開始，養老保險個人賬戶劃入額為參保人應發工資的8%。
北京某企業參保人1992年開始繳納職工養老保險費，在2014年的時候，個人賬戶儲存額就有110000元了，這顯然屬于較高的標準。
北京某事業單位參保人2003年開始繳納職工養老保險費，在2018年的時候，個人賬戶儲存額就超過了100000元，這肯定也屬于較高的標準了。
《人力資源社會保障部財政部關于印發統一和規范職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法的通知》于2017年4月13日印發，職工基本養老保險個人賬戶記賬利率每年由人力資源社會保障部和財政部公布。
記賬利率應主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，并通過合理的系數進行調整。記賬利率不得低于銀行定期存款利率。
職工基本養老保險個人賬戶記賬利率每年6月份由人力資源社會保障部和財政部公布。職業年金個人賬戶記賬利率由人力資源社會保障部和財政部根據各省（區、市）職業年金實賬積累部分投資收益情況，每年公布一次。
2016年至2019年度，國家公布的記賬利率分別為8.31%、7.12%、8.29、7.61%。從中不難看出，其記賬利率還是非常高的，其年化收益率比不少銀行發售的理財產品都要高出不少。
本人認為，如果個人賬戶儲存額高于25萬元，就屬于一級高擋的繳費標準；如果個人賬戶儲存額高于20萬元，但低于25萬元，就屬于二級高擋的繳費標準；如果個人賬戶儲存額高于16萬元，但低于20萬元，就屬于三級高擋的繳費標準；如果個人賬戶儲存額高于13.9萬元，但低于16萬元，就屬于高擋的繳費標準；如果個人賬戶儲存額低于13.9萬元，但高于10萬元，就屬于較高擋的繳費標準；如果個人賬戶儲存額低于10萬元，但高于7萬元，就屬于中檔的繳費標準；如果個人賬戶儲存額低于7萬元，但高于4萬元，就屬于中低檔的繳費標準；如果個人賬戶儲存額低于4萬元，就屬于低檔的繳費標準。
你不妨可以看看自己的養老保險個人賬戶余額能有多少錢，一般來講，絕大多數企業普通參保人員臨近退休之時的養老保險個人賬戶余額都不會超過10萬元，即便超過了10萬元，要想超過16萬元也難，因為要是達到了16萬元及以上的水平，繳費指數至少不會低于1.0，否則不可能達到這個水平。
那些靈活就業人員，尤其是長時間繳費的靈活就業人員，其養老保險個人賬戶余額能達到七八萬元就算不錯了，因為職工養老保險的繳費標準本來就低，這其中還要有60%進入統籌賬戶，剩下的40%才能進入自己的養老保險賬戶，未來的個人賬戶養老金也就高不了了。
在同等條件下，凡是養老保險個人賬戶儲存額不高的參保人，其基礎養老金也就一定高不了了，甚至處于養老金的最低層級，比如養老金也就只有一兩千元。（原創：周鳳遲）
