無欠稅證明如何開具？完稅證明用來干嘛的呢？建議收藏-魔扣目錄

你了解無欠稅證明如何開具嗎？

今天就給大家來介紹這方面的知識，希望可以對大家有用。

財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

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無欠稅證明，這個證明是有其市場需求的，很多企業(yè)在招投標(biāo)、上市時候都是需要這個證明的。

但是在相當(dāng)長一段時間，稅務(wù)局都無欠稅證明這個東西都沒有統(tǒng)一的規(guī)定，這也導(dǎo)致納稅人在索取這個證明的時候非常難。

二哥記得2013年時候，我們公司需要對外提供一個無欠稅證明，稅務(wù)局打死不給開這個無欠稅，畢竟無欠稅這三個字非常敏感，軟磨硬泡后最后給出了一個證明，內(nèi)容也就是把一個納稅情況寫上了，當(dāng)時國稅地稅還是單獨的，所以兩邊各出了一份。

其實這個證明也不是啥無欠稅證明，最多就是一個納稅記錄，類似現(xiàn)在的完稅憑證（文書式），不過有稅務(wù)局的大紅章也算是勉強過關(guān)了。

也可能是大家都有這個需求，稅務(wù)局為了積極回應(yīng)市場主體需求，切實服務(wù)和便利納稅人，國家稅務(wù)總局決定向納稅人提供《無欠稅證明》開具服務(wù)。

國家稅務(wù)總局公告2019年第47號關(guān)于開具《無欠稅證明》有關(guān)事項的公告規(guī)定，自2020年3月1日起，納稅人可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具《無欠稅證明》。納稅人因境外投標(biāo)、企業(yè)上市等需要，確需開具《無欠稅證明》的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理。

開出來就是這么個東西。

當(dāng)然，這個證明不是可不是遵從稅法的證明，它只是根據(jù)稅收征管信息系統(tǒng)所記載的信息，為納稅人開具的表明其不存在欠稅情形的證明。不代表你有了這個證明你公司就不存在任何稅收風(fēng)險。

目前這個無欠稅證明如何開具呢？很多地區(qū)已經(jīng)開通的了電子稅務(wù)局自動開具，非常方便，但是個別地區(qū)還是沒有開通，如果需要這個證明，你需要前往稅務(wù)機(jī)關(guān)開具。

網(wǎng)上開具的都在電子稅務(wù)局我要辦稅-證明開具里面。如下（內(nèi)蒙古地區(qū)辦理流程）：

1、點擊我要辦稅-證明開具。

2、進(jìn)入后點擊無欠稅證明開具。

3、確認(rèn)信息，點擊開具。

4、開具后點擊下載即可。

對方取得電子版的無欠稅證明，也可以登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行查驗。

很多人把這個無欠稅證明和完稅證明搞混。

接下來二哥再說說這個完稅證明。

完稅證明是稅務(wù)機(jī)關(guān)為證明納稅人已經(jīng)繳納稅款或者已經(jīng)退還納稅人稅款而開具的憑證，所以完稅證明和無欠稅證明是兩個不同的東西。

簡單的理解，二哥覺得可以這樣來理解，比如你買一個東西，你花了多少錢，你有一個憑證證明你花了多少，這是完稅證明，你買這個東西，花了錢后不欠賣東西人的欠了，這是一個無欠稅證明。

完稅證明只能證明你花了多少，不能證明你是否存在欠錢，這是兩者的一個簡單區(qū)別。

完稅證明用來干嘛呢？

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十一條　企業(yè)所得稅法第八條所稱稅金，是指企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。

按照【國家稅務(wù)總局公告2018年第28號】國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告的規(guī)定，日常交了的和企業(yè)相關(guān)的比如印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等都是可以在稅前扣除的，那么這種需要扣除，你需要取得稅務(wù)局出具的完稅憑證，這是合法的稅前扣除憑證。

現(xiàn)在都是網(wǎng)上申報，申報繳納稅款后如何取得完稅憑證呢？其實也非常方便，通過電子稅務(wù)局直接開具打印即可，打印后附在記賬憑證后作為附件。

具體步驟如下，我們以四川省電子稅務(wù)局為例，其他省份電子稅務(wù)局操作基本一致。（微信搜索關(guān)注：二哥稅稅念）

第一步、輸入網(wǎng)址，打開四川省網(wǎng)上稅務(wù)局，點擊我要辦稅。

第二步、進(jìn)入登錄窗口后，輸入你的公司稅號進(jìn)行登錄。

第三步、點擊我要辦稅-證明開具進(jìn)入

第四步、這里我們會看到兩個完稅證明，左邊是文書式，右邊是表格式

我們用于記賬以及稅前扣除憑證的應(yīng)該選表格式的，至于它和文書式的區(qū)別，二哥在文章后面再說，我們先把證明開出來。

第五步、點擊表格式進(jìn)入，我們輸入稅款所屬期間，這里二哥直接查詢2020年1-5月所屬期我申報的所有稅種，那么直接輸入所屬期起止日，點擊查詢即可。

第六步、勾選住我需要開具的部分，點擊頁面下方的開具按鈕即可。

第七步、下載成功后打印做賬即可。

好了，我們之前還看到一個文書式的稅收完稅證明，納稅人也可以開具。

具體開具出來就是這樣的

這個文書式的最后面明確注明，本憑證不作為納稅人的記賬、抵扣憑證，所以他并不是合法的扣除憑證，其功能和表格式的完全不一樣，它僅僅就是一個納稅記錄證明而已（微信搜索關(guān)注：二哥稅稅念）。

既然是納稅記錄，它就可以把不同期間的稅金繳納情況匯總顯示，

而表格式的就不行。

表格式的所屬期間不能匯總。

稅總函[2018]628號國家稅務(wù)總局關(guān)于明確《稅收完稅證明》（文書式）開具管理有關(guān)事項的通知，自2019年1月1日起，《稅收完稅證明》不再作為稅收票證管理，不再套印“國家稅務(wù)總局稅收票證監(jiān)制章”。

2019年之前

2019年之后的

加蓋的稅務(wù)機(jī)關(guān)印章由“征稅專用章”調(diào)整為“業(yè)務(wù)專用章”。

2019年之前的

2019年之后的

稅收票證，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)、扣繳義務(wù)人依照法律法規(guī)，代征代收人按照委托協(xié)議，征收稅款、基金、費、滯納金、罰沒款等各項收入（以下統(tǒng)稱稅款）的過程中，開具的收款、退款和繳庫憑證。稅收票證是納稅人實際繳納稅款或者收取退還稅款的法定證明。（微信搜索關(guān)注：二哥稅稅念）

所以文書式不是稅收票證，不是法定證明了。合法作為稅前扣除的完稅證明是我們前面展示的表格式的，你要做賬，要用于稅前扣除證明都得下載表格式的。

好了，企業(yè)如何打印完稅證明我們清楚了，很多人還經(jīng)常問二哥，自己繳納個稅的完稅證明怎么打印呢？因為很多時候我們都需要用到這個完稅證明。

這里二哥首先給大家強調(diào)一下。【國家稅務(wù)總局公告2018年第55號】國家稅務(wù)總局關(guān)于將個人所得稅《稅收完稅證明》（文書式）調(diào)整為《納稅記錄》有關(guān)事項的公告規(guī)定，2019年起，自己繳納個稅的證明不叫完稅證明（文書式）了，而叫做個人所得稅納稅記錄。

2019年之后自成一體，不叫完稅證明了，就是一個納稅記錄證明。

這個記錄很強大，只要以個人身份證號，也就是你自然人的納稅人識別號申報了，不管你在祖國哪個地方申報，不管你是工資薪金還是勞務(wù)報酬，還是其他都會通通給你記錄下來，信息互通互聯(lián)。

那這個可以網(wǎng)上打印嗎？

是可以的。

具體如何做，二哥以四川省為例給大家說說，其他省份步驟一樣。

1.登錄四川省稅務(wù)局官網(wǎng)，點擊自然人電子稅務(wù)局進(jìn)入。

2.實名通過個稅App掃碼或者密碼登錄

3.登錄后，點擊特色應(yīng)用，納稅記錄查詢進(jìn)入

4.點擊納稅記錄開具進(jìn)入

5.選擇需要開具的申報日期后點擊生產(chǎn)納稅記錄。

6.點擊預(yù)覽或者下載即可。

納稅人足不出戶就可以開具自己的納稅記錄。當(dāng)然，只能開具2019年1月1日之后的，之前的還是需要開具完稅證明（文書式），這個需要去大廳開。

很多朋友還習(xí)慣叫這個為完稅證明，其實完稅證明是以前的叫法，現(xiàn)在叫個人所得稅納稅記錄。

國家稅務(wù)總局公告2018年第55號規(guī)定，從2019年1月1日起，納稅人申請開具稅款所屬期為2019年1月1日（含）以后的個人所得稅繳（退）稅情況證明的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再開具《稅收完稅證明》（文書式），調(diào)整為開具《納稅記錄》（具體內(nèi)容及式樣見附件）；納稅人申請開具稅款所屬期為2018年12月31日（含）以前個人所得稅繳（退）稅情況證明的，稅務(wù)機(jī)關(guān)繼續(xù)開具《稅收完稅證明》（文書式）。

之前的《稅收完稅證明》（文書式）是這樣的。