小規(guī)模開(kāi)票30萬(wàn)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，怎樣納稅？
先來(lái)劃重點(diǎn)：
小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策，季度應(yīng)納稅人不超過(guò)30萬(wàn)，是能享受免征增值稅。
這里要注意兩點(diǎn)：
1、小規(guī)模開(kāi)票只有增值稅普通發(fā)票才能免征，如果是開(kāi)給對(duì)方增值稅專(zhuān)用發(fā)票，那不行。所以，如果對(duì)方對(duì)發(fā)票沒(méi)有要求，能開(kāi)普票最好是開(kāi)普票。當(dāng)然，這只有在對(duì)方是終端消費(fèi)者，或者也是小規(guī)模納稅人時(shí)候才成立。
或說(shuō)，最近還遇到過(guò)案例，朋友想購(gòu)買(mǎi)小米的筆記本電腦，但小米旗艦店只能開(kāi)普票，說(shuō)不能開(kāi)專(zhuān)票，不知道是啥原因。但朋友公司報(bào)銷(xiāo)必須是專(zhuān)票，搞得他好郁悶。
2、季度應(yīng)納稅銷(xiāo)售額不要超過(guò)30萬(wàn)，如果累計(jì)開(kāi)票已經(jīng)超了，那么就要全額交增值稅。所以，對(duì)小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，如果年銷(xiāo)售額不大的話(huà)，平衡下銷(xiāo)售開(kāi)票時(shí)間，是有很大好處的。
小規(guī)模納稅人交增值稅不需要有進(jìn)項(xiàng)稅的專(zhuān)業(yè)發(fā)票。
這是因?yàn)樾∫?guī)模都是簡(jiǎn)易計(jì)稅，直接根據(jù)銷(xiāo)售額計(jì)算應(yīng)納稅人，不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的問(wèn)題，所以，但看增值稅，有沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，并不影響納稅。
比如，你單月的銷(xiāo)售額是30萬(wàn)，過(guò)了免征點(diǎn)，那就需要交稅。稅額 = 30萬(wàn)/1.03*0.03 = 0.87萬(wàn)。
稅額跟拿到了多少進(jìn)項(xiàng)采購(gòu)發(fā)票沒(méi)關(guān)系。所以，你的供應(yīng)商一般也不會(huì)開(kāi)專(zhuān)票給你，簡(jiǎn)直就是浪費(fèi) ，還導(dǎo)致增值稅系統(tǒng)里的票一直沒(méi)認(rèn)證，很麻煩。
在納稅申報(bào)表里，也是直接填應(yīng)納稅額，不涉及發(fā)票認(rèn)證，和抵扣的問(wèn)題。
小規(guī)模納稅人沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，但一并要有采購(gòu)發(fā)票，否則會(huì)影響所得稅，除非你是核定征收。
因?yàn)樗枚惔_定成本費(fèi)用，要有憑據(jù)。沒(méi)有專(zhuān)票沒(méi)關(guān)系，但至少得有普票，如果普票還沒(méi)有，那至少要有相關(guān)的入庫(kù)單、合同約定之類(lèi)的，否則不能確認(rèn)成本，即便確認(rèn)了，在所得稅納稅申報(bào)前，也要做納稅調(diào)整。
一旦調(diào)整利潤(rùn)，那就要多交很多所得稅，可能生意就白做了，稅都受不了。
核定征收要好點(diǎn)，核定征收是稅務(wù)機(jī)關(guān)直接給定了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，就按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)算稅，也不查賬，不看票。
所以，如果不是核定征收，一定要盡量確保采購(gòu)是有正規(guī)憑據(jù)的.
個(gè)人銀行收款高于這個(gè)數(shù)就要小心了
企業(yè)還需要注意的是：公對(duì)公、公對(duì)私的大額轉(zhuǎn)賬也會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控！
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，9種情況的企業(yè)容易被盯上！
1.現(xiàn)金交易額超過(guò)5萬(wàn)
2.公轉(zhuǎn)超200萬(wàn)
3.私戶(hù)轉(zhuǎn)賬金額過(guò)大（境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬(wàn)、境外轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)）
4.規(guī)模小但流水巨大
5.轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常（分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出、現(xiàn)金交易額超5萬(wàn)）
6.資金流向與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)
7.公戶(hù)私戶(hù)頻繁互轉(zhuǎn)
8.頻繁開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)
9.閑置賬戶(hù)大量交易
文件要求2022年3月1日起，1臺(tái)銀行卡受理終端只能對(duì)應(yīng)1個(gè)特約商戶(hù)。此外，限制個(gè)人收款碼遠(yuǎn)程收款（主要針對(duì)頻發(fā)的跑分、賭博、電詐等違規(guī)行為）；個(gè)人收款碼不得用于經(jīng)營(yíng)收款；收款條碼要制定分類(lèi)管理制度；區(qū)分個(gè)人和特約商戶(hù)，有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的劃入特約商戶(hù)范圍。
教你【10個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法】
第一：改變公司架構(gòu)
舉例：成立一家家族公司去控股你所有的業(yè)務(wù)公司，家族公司不用做任何業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)公司賺錢(qián)分紅給到家族公司，是不需要交企業(yè)所得稅的，家族公司再去投資其他產(chǎn)業(yè)或購(gòu)買(mǎi)你所需要的東西，如車(chē)子，房子，家具等都可以免稅。
另外，家族公司還可以作為“防火墻”，規(guī)避老板個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，即使業(yè)務(wù)公司出事，也只承擔(dān)X公司的注冊(cè)資本，【如注冊(cè)資本10萬(wàn)，就只承擔(dān)10萬(wàn)】
第二：改變供應(yīng)鏈
在業(yè)務(wù)公司與供應(yīng)商之間成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，原本是公司直接向供貨商進(jìn)貨，現(xiàn)在由個(gè)獨(dú)統(tǒng)一采購(gòu)后再賣(mài)給公司，做到“四流合一”，解決公司缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的問(wèn)題。
另外，個(gè)獨(dú)核定后征收，綜合稅率只有5%。
第三：業(yè)務(wù)拆分
原本是賣(mài)空調(diào)產(chǎn)品的，現(xiàn)在改成賣(mài)空調(diào)+安裝空調(diào)服務(wù)，增值稅就能從13%變成6%。
第四：申請(qǐng)為高新企業(yè)。
第五：改變交易方式和地點(diǎn)。
第六：轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。
第七：重組，合并與分立。
第八：利用稅收優(yōu)惠政策。
第九：改變經(jīng)營(yíng)方式。
第十：利用外部專(zhuān)家。
智慧的老板“節(jié)稅”，聰明的老板“避稅”，愚蠢的老板“偷稅”。
不懂財(cái)務(wù)的老板：
不是在“交稅”的路上，就是在“交罰款”的路上。
不是在“監(jiān)獄”的路上，就是去“監(jiān)獄”的路上。
中國(guó)國(guó)家稅收環(huán)境極其復(fù)雜，不管是老板還是個(gè)人，雖然不是財(cái)務(wù)，但一定要有財(cái)稅意識(shí)。
說(shuō)到稅收，除了個(gè)人之外，可以說(shuō)這也是所有企業(yè)需要考慮的一個(gè)大問(wèn)題。就連馬云和劉強(qiáng)東也在其中。否則，馬云怎么可能沒(méi)有工資，劉強(qiáng)東的年薪只有一元？
