財(cái)聯(lián)社12月2日訊（記者 高萍）為進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，適應(yīng)新形勢(shì)下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢(shì)，銀保監(jiān)會(huì)今日發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，這距離《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)已過(guò)去6年。
《辦法》在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)范。同時(shí)，擴(kuò)展了表外業(yè)務(wù)定義范圍，增加了新興表外業(yè)務(wù)類型，將所有表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入監(jiān)管。《辦法》強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行不得開(kāi)展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)管理能力不相匹配的表外業(yè)務(wù)。《辦法》自2023年1月1日起實(shí)施。
業(yè)內(nèi)分析人士指出，商業(yè)銀行為規(guī)避監(jiān)管，表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，加大了金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隱患。《辦法》的出臺(tái)，對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的界定與分類更加合理、清晰，將促進(jìn)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，有利于加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)管，有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
擴(kuò)展表外業(yè)務(wù)定義范圍 增加新興表外業(yè)務(wù)類型
2011年3月，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。相比于原指引，《辦法》擴(kuò)展了表外業(yè)務(wù)定義范圍，在表外業(yè)務(wù)涵蓋范圍包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，增加了新興表外業(yè)務(wù)類型。
具體來(lái)看，《辦法》以是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的主體為依據(jù)，結(jié)合表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)劃分為“擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類”四大類。
分析人士指出，新規(guī)中納入表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范疇的業(yè)務(wù)范圍更大，增加了代理投融資類（包括但不限于委托貸款、委托投資、代客非保本理財(cái)、代客交易、代理發(fā)行和承銷債券等）以及中介類業(yè)務(wù)（包括但不限于代理收付、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)托管、各類保管業(yè)務(wù)等）。“將新興表外業(yè)務(wù)納入定義范圍有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)，降低潛在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)表外業(yè)務(wù)健康發(fā)展。”一位銀行業(yè)券商分析師指出。
“近年來(lái)，隨著表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，《指引》已滯后于表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管與管理需要，亟待更新和完善。”提及《辦法》制定的初衷，銀保監(jiān)會(huì)表示，為規(guī)范表外業(yè)務(wù)發(fā)展，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，金融管理部門借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際，針對(duì)各類具體表外業(yè)務(wù)陸續(xù)制定了一系列監(jiān)管制度規(guī)定，涵蓋了傳統(tǒng)表外、理財(cái)、代理代銷等各類業(yè)務(wù)。“《辦法》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)范。”
光大銀行(2.950, -0.03, -1.01%)金融市場(chǎng)部宏觀研究員周茂華亦表示，近年來(lái)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，各種業(yè)務(wù)創(chuàng)新也較為活躍，但監(jiān)管方面存在一定滯后，部分表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有所積累。國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展變化，加快補(bǔ)齊制度短板，引導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)，有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
所有表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入監(jiān)管 提出差異化監(jiān)管和管理要求
近年來(lái)，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，各類新興表外業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，成為銀行收益的重要來(lái)源。但部分表外業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展存在差距，積累了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
《辦法》強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循管理全覆蓋原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施全面統(tǒng)一管理，覆蓋表外業(yè)務(wù)所包含的各類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，需遵循分類管理原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)，根據(jù)不同表外業(yè)務(wù)的性質(zhì)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類，實(shí)行分類管理。此外，遵循風(fēng)險(xiǎn)為本原則。
《辦法》對(duì)不同類型的表外業(yè)務(wù)提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。其中，對(duì)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。對(duì)代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費(fèi)者保護(hù)等情況。
隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展變化，各類新興業(yè)務(wù)迅速增長(zhǎng)，復(fù)雜程度顯著增加，風(fēng)險(xiǎn)形式不斷演化。《辦法》對(duì)表外風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行了重塑，在原有風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機(jī)制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測(cè)試、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)、合作機(jī)構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對(duì)擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類和中介服務(wù)類業(yè)務(wù)提出差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理要求
同時(shí)，《辦法》對(duì)表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類和減值準(zhǔn)備計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提等方面提出明確要求，推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、做好風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
“現(xiàn)有表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則主要針對(duì)各類具體業(yè)務(wù)，數(shù)量較多、各有側(cè)重。因此，客觀上需要總結(jié)、歸納和提煉各類表外業(yè)務(wù)的普遍規(guī)律和管理標(biāo)準(zhǔn)，理順風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)、法律關(guān)系和管理要求，制定統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)制，構(gòu)建全面、統(tǒng)一的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。”銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，銀保監(jiān)會(huì)借鑒國(guó)內(nèi)國(guó)際最新標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，制定實(shí)施《辦法》，能夠推動(dòng)商業(yè)銀行建立完善表外業(yè)務(wù)治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)流程管理，實(shí)現(xiàn)整體核算、統(tǒng)一授信，創(chuàng)建策略合理、管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控的表外業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)表外業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。
周茂華也表示，《辦法》明確了表外業(yè)務(wù)定義和分類，明確了將表外業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一監(jiān)管，細(xì)化明確表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，提出表外業(yè)務(wù)治理框架，明晰董監(jiān)高管層、業(yè)務(wù)合規(guī)等部門職責(zé)等，監(jiān)管制度順應(yīng)了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展新趨勢(shì)和變化，同時(shí)，監(jiān)管規(guī)范細(xì)致、明確，為監(jiān)管和機(jī)構(gòu)提供明確指引。
