21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者李愿 北京報道備受關(guān)注的巴塞爾協(xié)議III國際監(jiān)管改革在我國落地。
2月18日，銀保監(jiān)會、央行就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）向社會公開征求意見，以進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹稱，近年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》實(shí)施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。與此同時，巴塞爾委員會（BCBS）深入推進(jìn)后危機(jī)時期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”（RCAP）評估，確保各成員實(shí)施的及時性、全面性、一致性。
“銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險計量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。”銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，測算顯示，《辦法》實(shí)施后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。
農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理田繼敏表示，《辦法》基于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際，對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量規(guī)則進(jìn)行了重構(gòu)，是巴塞爾協(xié)議III國際監(jiān)管改革在我國的全面落地實(shí)施，有利于提高銀行體系風(fēng)險抵御能力、增強(qiáng)經(jīng)營穩(wěn)健性。“征求意見稿對我國商業(yè)銀行的影響總體積極正面，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險計量和應(yīng)用水平，做實(shí)資本充足水平，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。”
中國銀行相關(guān)人士也表示，《辦法》構(gòu)建了一個多重約束的審慎監(jiān)管框架，強(qiáng)化了跨周期性，將更加有效地引導(dǎo)銀行統(tǒng)籌好當(dāng)前和長遠(yuǎn)的關(guān)系、穩(wěn)增長和防風(fēng)險的關(guān)系，對于促進(jìn)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效、維護(hù)金融體系安全具有重要意義。同時，實(shí)施資本新規(guī)將有助提升我國銀行體系競爭力和話語權(quán)、擴(kuò)大金融對外開放。
為給我國商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時間，并保持我國實(shí)施進(jìn)度與國際成員基本同步，修訂后的《辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。
重大事件
《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》發(fā)布于2012年6月，自2013年1月1日起施行。中國銀行相關(guān)人士表示，十余年來，在其要求和引導(dǎo)下，銀行建立了以風(fēng)險計量為核心的全面風(fēng)險管理體系，提高了風(fēng)險管理的系統(tǒng)性、有效性和前瞻性。同時，銀行積極轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，加強(qiáng)了對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持，有效服務(wù)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在疫情的嚴(yán)重沖擊之下，我國銀行業(yè)保持了總體的安全和穩(wěn)定，展現(xiàn)了規(guī)則的有效性。
“《辦法》的發(fā)布是中國銀行業(yè)具有里程碑意義的重大事件，是落實(shí)關(guān)于‘穩(wěn)步擴(kuò)大規(guī)則、規(guī)制、管理、標(biāo)準(zhǔn)等制度型開放’要求的重要舉措。新規(guī)既充分吸收借鑒了國際金融監(jiān)管改革的重要成果，又與我國國情、金融發(fā)展水平相適應(yīng)，提升了國際規(guī)則在中國式現(xiàn)代化進(jìn)程中落地實(shí)施的適用性，深刻踐行了走中國特色金融發(fā)展之路的發(fā)展理念。”中國銀行相關(guān)人士認(rèn)為。
浦發(fā)銀行相關(guān)人士也表示，本次國內(nèi)監(jiān)管規(guī)制的修訂對中國銀行業(yè)的影響是巨大的、積極的、深遠(yuǎn)的。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹稱，《辦法》修訂的主要內(nèi)容包括圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。《辦法》由正文和25個附件組成，共計40萬字。正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
同時，修訂的《辦法》有三大原則：一是堅持風(fēng)險為本。風(fēng)險權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實(shí)質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續(xù)經(jīng)營能力。
二是強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較。我國銀行數(shù)量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理，強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。
三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會信貸成本和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系，統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng)，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。
影響與意義
田繼敏解讀稱，《辦法》實(shí)施的影響與意義主要體現(xiàn)在兩方面：一方面是對計量結(jié)果的影響，結(jié)合前期測算及同業(yè)交流情況，實(shí)施新規(guī)后，預(yù)計商業(yè)銀行資本充足水平將總體保持穩(wěn)定。田繼敏舉例稱，對于大型銀行而言，例如農(nóng)業(yè)銀行，預(yù)計風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)可能有所下降。總體來看，將有利于大型銀行準(zhǔn)確計量風(fēng)險、加強(qiáng)風(fēng)險管理。
另一方面是對銀行經(jīng)營管理的影響，田繼敏表示，資本計量規(guī)則修訂的目的不是簡單的改變風(fēng)險計量方法，而是通過增強(qiáng)計量的精細(xì)度和準(zhǔn)確性，提高對風(fēng)險的敏感度，從而更加審慎、精準(zhǔn)和客觀地反映實(shí)際風(fēng)險和資本需求，增強(qiáng)抵御風(fēng)險能力。根據(jù)新規(guī)則，銀行可以全面摸清風(fēng)險底數(shù)，夯實(shí)資本管理基礎(chǔ)，制定切實(shí)可行的資本規(guī)劃，增強(qiáng)經(jīng)營穩(wěn)健性。
“商業(yè)銀行應(yīng)抓住新規(guī)實(shí)施這一契機(jī)，充分發(fā)揮資本指揮棒的導(dǎo)向作用，優(yōu)化資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，合理促進(jìn)資本節(jié)約，引導(dǎo)資金投向可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門。”田繼敏認(rèn)為，此外，新規(guī)實(shí)施有助于銀行加快完善配套的數(shù)據(jù)模型和信息系統(tǒng)，促進(jìn)銀行拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用的廣度和深度，提升金融科技手段的運(yùn)用能力，將銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型推向深度應(yīng)用。
浦發(fā)銀行相關(guān)人士表示，《辦法》有助于提高中國金融體系穩(wěn)定性和銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，并進(jìn)一步加大了對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。
“巴塞爾資本協(xié)議的核心是針對危機(jī)中銀行體系表現(xiàn)出的脆弱性和風(fēng)險特征，嘗試提出有效解決方案，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。”浦發(fā)銀行相關(guān)人士具體解釋稱，我國監(jiān)管規(guī)制修訂與之一脈相承，強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險管控能力的匹配度，幫助銀行強(qiáng)化自身核心競爭力，促使銀行內(nèi)部改善管理理念、經(jīng)營策略變革，對銀行資源配置有效引導(dǎo)，為商業(yè)銀行健康發(fā)展提供指導(dǎo)方向，對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行和經(jīng)營管理具有積極影響。
支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面，浦發(fā)銀行相關(guān)人士表示，商業(yè)銀行支持中小微企業(yè)是穩(wěn)就業(yè)、保民生的重點(diǎn)，《辦法》對原有一般公司類風(fēng)險暴露下風(fēng)險權(quán)重做出細(xì)化，進(jìn)一步降低中小微企業(yè)的融資成本，鼓勵商業(yè)銀行加強(qiáng)對中小微企業(yè)的信貸支持；商業(yè)銀行投資地方債是支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要方式，《辦法》對商業(yè)銀行投資地方政府一般債券給予較低的風(fēng)險權(quán)重、相應(yīng)的資本占用也較低。同時監(jiān)管新規(guī)上調(diào)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，增加同業(yè)內(nèi)資金流轉(zhuǎn)成本，減少資金在銀行體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，引導(dǎo)資金轉(zhuǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。
“對中小企業(yè)單列了風(fēng)險暴露類別和風(fēng)險權(quán)重，將有利于降低中小企業(yè)信貸成本，支持中小企業(yè)發(fā)展。”田繼敏也表示。
此外，《辦法》還全面提升了商業(yè)銀行資本計量對風(fēng)險的敏感性。浦發(fā)銀行相關(guān)人士表示，《辦法》調(diào)整了部分風(fēng)險敞口權(quán)重確定邏輯，有區(qū)分的風(fēng)險權(quán)重設(shè)定客觀體現(xiàn)了各類資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提高風(fēng)險計量敏感度。以商業(yè)銀行風(fēng)險暴露為例，新規(guī)根據(jù)資本充足水平，對商業(yè)銀行進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險等級評估，動態(tài)調(diào)整風(fēng)險權(quán)重，將現(xiàn)行法下較為單一且區(qū)分度較低的權(quán)重進(jìn)一步細(xì)分完善。應(yīng)該說，此類監(jiān)管規(guī)則的變革將極大程度改變銀行粗放經(jīng)營模式，促進(jìn)銀行精細(xì)化管理及計量水平。
銀行劃分為三個檔次
為體現(xiàn)差異化監(jiān)管，《辦法》修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。
其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。
《辦法》具體規(guī)定，第一檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行，具體為：上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上；上年末境外債權(quán)債務(wù)余額（境外債權(quán)債務(wù)，指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和）300億元人民幣（含）以上且占上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。
第二檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行，具體為：上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件；上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。
“實(shí)施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險管理水平不一的實(shí)際情況，一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險計量的精細(xì)化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負(fù)擔(dān)，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際。”田繼敏解讀稱。
與此同時，遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報表。
銀行準(zhǔn)備如何？
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者了解到，早在2019年4月，銀保監(jiān)會就啟動了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》修訂工作，同時多家商業(yè)銀行參與，并展開《辦法》落地后的準(zhǔn)備工作。
田繼敏介紹稱，近年來，農(nóng)業(yè)銀行作為中國銀行業(yè)第一批獲準(zhǔn)實(shí)施資本管理高級方法的銀行，始終嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管部門《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》各項要求，堅持審慎計量風(fēng)險、準(zhǔn)確反映風(fēng)險，建立了覆蓋各類風(fēng)險的全面風(fēng)險管理體系，制定了較為完善的風(fēng)險管理制度和流程，風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性和科學(xué)性不斷提高，全方位提升了業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理水平。
“前期，農(nóng)業(yè)銀行密切跟蹤國際國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則改革動向，積極配合監(jiān)管部門開展新規(guī)實(shí)施測算和分析，在數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面做了充分準(zhǔn)備，為實(shí)施新規(guī)打下了扎實(shí)基礎(chǔ)。”田繼敏表示，農(nóng)業(yè)銀行將按照監(jiān)管要求，有計劃、有步驟、高質(zhì)量推進(jìn)新規(guī)實(shí)施，進(jìn)一步優(yōu)化政策流程，校準(zhǔn)模型參數(shù)，完善信息系統(tǒng)、強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理，加強(qiáng)新規(guī)落地和應(yīng)用，有效傳導(dǎo)資本約束經(jīng)營的管理理念，切實(shí)提升風(fēng)險計量和管理能力。
中國銀行相關(guān)人士表示，過去幾年，中國銀行一直跟進(jìn)并深入?yún)⑴c新規(guī)的修訂工作。與此同時，該行提早謀劃，開展新規(guī)落地的實(shí)施準(zhǔn)備工作，目前信用風(fēng)險權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場風(fēng)險FRTB 管理信息平臺、操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計量模塊順利投產(chǎn)。
中國銀行相關(guān)人士進(jìn)一步表示，該行將統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，將新規(guī)實(shí)施與該行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)深度融合，通過制定并實(shí)施資本計量高級方法三年規(guī)劃，在全面落實(shí)新規(guī)的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)治理機(jī)制，搭建并優(yōu)化模型開發(fā)平臺和數(shù)據(jù)分析環(huán)境，完善風(fēng)險數(shù)據(jù)池，提供更加靈活、敏捷的風(fēng)險數(shù)據(jù)服務(wù)；加強(qiáng)計量高級方法在限額管理、監(jiān)測預(yù)警、授信授權(quán)等方面的深入應(yīng)用，不斷提升精細(xì)化管理能力；堅持“為我所用，自主可控”，提高風(fēng)險管理關(guān)鍵系統(tǒng)的自主建設(shè)能力；以智能風(fēng)控推動風(fēng)險管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，助力提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。
“浦發(fā)銀行積極關(guān)注我國監(jiān)管規(guī)制修訂的進(jìn)程，于2019年啟動巴III信用風(fēng)險加權(quán)計量咨詢項目，2021年啟動巴III信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量系統(tǒng)實(shí)施項目，目前相關(guān)工作均已收尾。”浦發(fā)銀行相關(guān)人士表示，在過去四年中，浦發(fā)銀行圍繞監(jiān)管新規(guī)修訂要點(diǎn)，未雨綢繆：一是，“梳理數(shù)據(jù)、夯實(shí)基礎(chǔ)”對銀行前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整，提高數(shù)據(jù)來源的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，為新規(guī)實(shí)施做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；二是，“評估影響，把握先機(jī)”，通過手工及系統(tǒng)的定量測算，評估新規(guī)實(shí)施對該行的潛在影響，提前規(guī)劃，為新規(guī)實(shí)施做好戰(zhàn)略準(zhǔn)備；三是“提升管理，加快轉(zhuǎn)型”，監(jiān)管規(guī)制修訂從客戶管理、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、定價策略、貸后管理諸多方面對銀行的管理水平提出了拷問，該行將充分做好業(yè)務(wù)引導(dǎo)，為新規(guī)實(shí)施做好管理準(zhǔn)備。“未來，浦發(fā)銀行將嚴(yán)格、有效落實(shí)監(jiān)管規(guī)制修訂各項要求，樹立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有信心將風(fēng)險管理水平再推向一個新高度。”
