證券時(shí)報(bào)記者 黃翔
6月26日，方正電機(jī)（002196）公告，當(dāng)日公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的立案告知書，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，今年6月9日，證監(jiān)會(huì)決定對公司立案。
當(dāng)前，在“零容忍”態(tài)勢下，監(jiān)管強(qiáng)度不斷升級。同日，除方正電機(jī)外，七彩化學(xué)（維權(quán)）（300758）也公告，因公司在業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確、信息披露不及時(shí)等方面觸及違規(guī)，公司近日收到遼寧證監(jiān)局下發(fā)的關(guān)于對公司、董事長兼總經(jīng)理徐惠祥、董事會(huì)秘書于興春采取出具警示函措施的決定。
數(shù)據(jù)顯示，今年以來已有超過70家上市公司或公司相關(guān)責(zé)任人被立案調(diào)查。專家認(rèn)為，監(jiān)管不斷趨嚴(yán)，有利于維護(hù)資本市場秩序、保護(hù)投資者利益，促進(jìn)資本市場良好發(fā)展。
針對此次被證監(jiān)會(huì)立案，方正電機(jī)表示，立案調(diào)查期間，公司將積極配合證監(jiān)會(huì)的相關(guān)調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。目前，公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)正常有序開展。
值得注意的是，在今年發(fā)布年報(bào)后，交易所向方正電機(jī)下發(fā)問詢函，其中要求方正電機(jī)說明第四季度歸母凈利潤大幅下滑、年度歸母凈利潤大幅下滑的原因及合理性，是否存在通過資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和/或信用減值準(zhǔn)備進(jìn)行財(cái)務(wù)“大洗澡”、跨期調(diào)節(jié)利潤的情形。
對此，方正電機(jī)經(jīng)過幾次延期回復(fù)，目前仍未回復(fù)上述問詢。
6月26日，七彩化學(xué)也公告了公司高管被當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局出具警示函。七彩化學(xué)稱，公司近日收到遼寧證監(jiān)局下發(fā)的關(guān)于對公司、董事長兼總經(jīng)理徐惠祥、董事會(huì)秘書于興春采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查明，公司在業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確、信息披露不及時(shí)等方面觸及違規(guī)。上述行為違反了規(guī)定。依據(jù)規(guī)定，公司董事長兼總經(jīng)理徐惠祥、董事會(huì)秘書于興春應(yīng)對上述行為承擔(dān)主要責(zé)任。遼寧證監(jiān)局決定對公司及徐惠祥、于興春采取出具警示函的監(jiān)管措施，并計(jì)入證券期貨市場誠信檔案。
業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確方面，今年1月30日，七彩化學(xué)發(fā)布《2022年度業(yè)績預(yù)告》稱，2022年度凈利潤為盈利270萬元—400萬元，扣非凈利潤為虧損260萬元—360萬元。今年4月17日七彩化學(xué)發(fā)布《2022年度業(yè)績預(yù)告修正公告》稱，2022年度凈利潤為虧損240萬元—350萬元，扣非凈利潤為虧損800萬元—950萬元。4月26日公司披露《2022年年度報(bào)告》顯示，2022年度凈利潤為虧損277.45萬元，扣非凈利潤為虧損849.05萬元。信息披露不及時(shí)方面，公司原董事、副總經(jīng)理王賢豐于2021年8月1日至2023年3月12日在公司任職。2022年2月9日，公司董事長徐惠祥通過王賢豐家屬了解到其被上海市公安局青浦分局采取刑事強(qiáng)制措施，公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，直至2023年4月19日在《關(guān)于回復(fù)深圳證券交易所問詢函的公告》中披露。
除方正電機(jī)外，6月份還有*ST華儀（維權(quán)）因涉嫌信息披露違法違規(guī)收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》。據(jù)悉，經(jīng)上交所查明，*ST華儀及部分子公司因流動(dòng)資金緊張，出現(xiàn)部分金融機(jī)構(gòu)貸款逾期，已達(dá)臨時(shí)公告披露標(biāo)準(zhǔn)，但是未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，遲至2023年3月2日才進(jìn)行公告。
上交所表示，上市公司未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，可能對其股價(jià)和投資者決策產(chǎn)生重要影響，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)則要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)情況。據(jù)了解，隨著全面注冊制的啟動(dòng)，對信息披露要求更加細(xì)致、披露質(zhì)量監(jiān)管也更加嚴(yán)格。
今年以來，A股上市公司或公司相關(guān)責(zé)任人被立案調(diào)查數(shù)量已大幅超過去年同期，而信披違規(guī)成為上市公司被立案調(diào)查主要原因。
在制度層面，監(jiān)管“零容忍”也在不斷升級。今年6月12日，滬深交易所就修訂上市公司信披工作評價(jià)規(guī)則面向公眾征求意見。其中，上交所為更好落實(shí)分類監(jiān)管原則，對D類公司暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)；深交所加大了負(fù)面清單的否決力度，并且明確蹭熱度或夸大熱點(diǎn)將予以扣分。
今年5月底，中國證監(jiān)會(huì)副主席王建軍公開發(fā)言表示，要聚焦問題，規(guī)范公司治理和信息披露。要大力抓好公司治理監(jiān)管，同時(shí)，完善全面注冊制下的信息披露制度，強(qiáng)化信息披露一致性監(jiān)管，提高信息披露質(zhì)量，打造更加公開、透明、可信的上市公司。
