隨著全球稅務(wù)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的稅務(wù)合規(guī)壓力日益增加。為應(yīng)對(duì)復(fù)雜的稅務(wù)法規(guī)和合規(guī)要求，企業(yè)需要依賴先進(jìn)的稅務(wù)技術(shù)，以確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，優(yōu)化稅務(wù)管理流程，提高稅務(wù)透明度，并降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如何利用稅務(wù)技術(shù)提升企業(yè)的稅務(wù)管理能力是所有企業(yè)不得不面對(duì)的挑戰(zhàn)。
稅務(wù)合規(guī)環(huán)境的變化
近年來，全球稅務(wù)環(huán)境發(fā)生了顯著變化。各國政府和國際組織不斷推出新的稅務(wù)法規(guī)和合規(guī)要求。例如，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）推出的全球最低稅率的支柱二規(guī)則，歐盟的CESOP（中央電子支付信息系統(tǒng)）和ViDA（數(shù)字時(shí)代增值稅）規(guī)則，電子申報(bào)和電子發(fā)票的實(shí)施等。這些新的法規(guī)和要求大大提高了企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理的復(fù)雜性。
隨著這些新規(guī)的實(shí)施，企業(yè)必須更加快速、準(zhǔn)確地獲取和管理稅務(wù)數(shù)據(jù)，以滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性不僅關(guān)系到企業(yè)的合規(guī)，還直接影響企業(yè)的財(cái)務(wù)表現(xiàn)和聲譽(yù)。
稅務(wù)技術(shù)的應(yīng)用
面對(duì)日益復(fù)雜的稅務(wù)環(huán)境，企業(yè)需要借助先進(jìn)的稅務(wù)技術(shù)來提高稅務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。以下是稅務(wù)技術(shù)應(yīng)用方面一些關(guān)鍵考量點(diǎn)：
1. 數(shù)據(jù)自動(dòng)化
自動(dòng)化技術(shù)在稅務(wù)數(shù)據(jù)收集、輸入、驗(yàn)證和清理方面發(fā)揮了重要作用。通過自動(dòng)化，企業(yè)可以大幅減少手工操作，降低人為錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省時(shí)間和成本。例如，自動(dòng)化的稅務(wù)數(shù)據(jù)輸入和驗(yàn)證可以確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
2. 生成式人工智能
生成式人工智能（Generative AI）在稅務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用越來越廣泛。企業(yè)開始探索生成式人工智能在稅務(wù)數(shù)據(jù)分析和稅務(wù)合規(guī)方面的潛力。生成式人工智能可以幫助企業(yè)識(shí)別潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提供更準(zhǔn)確的稅務(wù)預(yù)測(cè)，并優(yōu)化稅務(wù)管理流程。然而，企業(yè)在應(yīng)用生成式人工智能時(shí)，需要充分考慮數(shù)據(jù)隱私和技術(shù)可信度等問題。
3. 企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）系統(tǒng)定制化
許多企業(yè)正在對(duì)其ERP系統(tǒng)進(jìn)行稅務(wù)定制化，以應(yīng)對(duì)不斷變化的稅務(wù)法規(guī)?，F(xiàn)代ERP系統(tǒng)不僅需要提供符合顆粒度要求的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，還應(yīng)支持生成企業(yè)管理層報(bào)告，滿足其他利益相關(guān)方的需求。通過ERP系統(tǒng)的定制化，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的可視化和整合，提高稅務(wù)決策的準(zhǔn)確性和效率。
稅務(wù)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)
盡管稅務(wù)技術(shù)的應(yīng)用為企業(yè)帶來了諸多益處，但稅務(wù)轉(zhuǎn)型過程中仍面臨許多挑戰(zhàn)。根據(jù)德勤的《2023稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)調(diào)研》，許多企業(yè)在實(shí)施稅務(wù)技術(shù)時(shí)遇到以下困難：
1. 數(shù)據(jù)整合
實(shí)現(xiàn)集團(tuán)層面的稅務(wù)數(shù)據(jù)可視化并非易事。許多企業(yè)面臨著整合不同業(yè)務(wù)版塊涉稅數(shù)據(jù)的挑戰(zhàn)。根據(jù)調(diào)研，36%的受訪者認(rèn)為整合公司內(nèi)的涉稅數(shù)據(jù)是他們面臨的第二大挑戰(zhàn)。
2. 技術(shù)和數(shù)據(jù)管理專精有限
技術(shù)和數(shù)據(jù)管理專精的有限性也是企業(yè)在稅務(wù)轉(zhuǎn)型中遇到的主要障礙。23%的受訪者表示，他們?nèi)狈ψ銐虻募夹g(shù)和數(shù)據(jù)管理專精，難以全面了解全球納稅總額。
3. 預(yù)算和資源限制
實(shí)施稅務(wù)技術(shù)需要大量的資金和資源投入。許多企業(yè)在資源有限的情況下，難以獲得足夠的預(yù)算支持。為了在有限的資源下實(shí)現(xiàn)稅務(wù)技術(shù)的有效應(yīng)用，企業(yè)需要制定詳細(xì)的系統(tǒng)維護(hù)計(jì)劃，確保內(nèi)部利益相關(guān)方的參與。
稅務(wù)技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)
隨著稅務(wù)技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)稅務(wù)管理的未來將更加依賴于數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策和智能化的稅務(wù)管理系統(tǒng)。以下是未來稅務(wù)技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)：
1. 單一整合式稅務(wù)平臺(tái)
未來幾年內(nèi)，許多企業(yè)將優(yōu)先考慮實(shí)施單一的整合式稅務(wù)平臺(tái)。這種平臺(tái)可以整合不同的稅務(wù)系統(tǒng)，提高稅務(wù)數(shù)據(jù)的訪問能力和效率，為企業(yè)提供更準(zhǔn)確的稅務(wù)分析和決策支持。
2. 生成式人工智能的廣泛應(yīng)用
生成式人工智能的快速發(fā)展，將在稅務(wù)技術(shù)領(lǐng)域占據(jù)重要地位。企業(yè)將通過應(yīng)用生成式人工智能，實(shí)現(xiàn)更高效、更準(zhǔn)確的稅務(wù)數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè)，提升稅務(wù)管理的智能化水平。
3. 增強(qiáng)的數(shù)據(jù)管理能力
企業(yè)將繼續(xù)提升其數(shù)據(jù)管理能力，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。數(shù)據(jù)管理不僅是稅務(wù)合規(guī)的關(guān)鍵，也是企業(yè)提升稅務(wù)決策能力的重要手段。
4. 技術(shù)與業(yè)務(wù)的深度融合
隨著稅務(wù)技術(shù)的不斷發(fā)展，稅務(wù)部門將與其他業(yè)務(wù)部門更加緊密地協(xié)作。稅務(wù)考量將嵌入企業(yè)的日常流程和運(yùn)營中，稅務(wù)部門將成為企業(yè)戰(zhàn)略決策的重要參與者。
在稅務(wù)合規(guī)要求下，稅務(wù)技術(shù)的應(yīng)用對(duì)于企業(yè)稅務(wù)管理至關(guān)重要。德勤的《2023稅務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢(shì)調(diào)研》顯示，盡管稅務(wù)轉(zhuǎn)型面臨諸多挑戰(zhàn)，但企業(yè)正在積極應(yīng)對(duì)，通過引入新的技術(shù)和技能組合，推動(dòng)稅務(wù)管理的智能化和數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)化。未來，稅務(wù)技術(shù)將繼續(xù)發(fā)展，成為企業(yè)稅務(wù)管理的重要工具和戰(zhàn)略支柱。（以上觀點(diǎn)，節(jié)選自德勤稅務(wù)官網(wǎng)《數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)時(shí)代的稅務(wù)：層見疊出的法規(guī)、數(shù)據(jù)與技術(shù)》專題頁）
